Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): fiscaal voordeel voor duurzame investeringen
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een fiscale regeling waarmee ondernemers een deel van hun investeringen in bedrijfsmiddelen kunnen aftrekken van de winstbelasting. Dit levert een aanzienlijk belastingvoordeel op bij investeringen in onder andere zonnepanelen, energieopslag en laadinfrastructuur.
De regeling wordt uitgevoerd door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland en is bedoeld om duurzame en bedrijfsmatige investeringen te stimuleren.
Wat is de KIA precies?
De KIA is geen subsidie, maar een extra fiscale aftrekpost, net als de Energie-investeringsaftrek (EIA). U trekt een percentage van uw totale investeringen af van de fiscale winst, waardoor u minder belasting betaalt.
- Investeringen vanaf circa €450 per bedrijfsmiddel tellen mee
- Totale investeringen vanaf circa €2.900 per jaar komen in aanmerking
- Maximale voordeelstructuur tot circa €400.000 investeringsniveau (jaarlijks geïndexeerd)
- Aftrek kan oplopen tot ongeveer 28% in de lagere schijven
Het doel is om investeringen in bedrijfsmiddelen en verduurzaming binnen het mkb te stimuleren.
Benieuwd wat de KIA voor uw bedrijf kan opleveren?
Welke investeringen komen in aanmerking?
De KIA geldt voor veel zakelijke bedrijfsmiddelen. Binnen de energietransitie wordt de regeling vaak toegepast op duurzame investeringen zoals:
Zonnepanelen
Zakelijke PV-installaties voor het opwekken van duurzame energie. Vaak toegepast op bedrijfsdaken of agrarische gebouwen, in combinatie met eigen verbruik of teruglevering.
Energieopslag (accu’s)
Zakelijke batterijopslagsystemen komen in veel gevallen in aanmerking binnen de KIA-regeling. Dit betreft onder andere systemen die worden ingezet voor:
- Opslag van zelf opgewekte zonne-energie
- Piekbelasting verminderen (peak shaving)
- Optimalisatie van eigen energieverbruik in combinatie met zonnepanelen
- Ondersteuning van energiemanagement binnen het bedrijf
Laadinfrastructuur
Zakelijke laadpalen en laadpleinen voor elektrische voertuigen vallen onder investeringen in bedrijfsmiddelen en kunnen worden meegenomen binnen de KIA.
Energiemanagementsystemen
Slimme systemen voor monitoring, aansturing en optimalisatie van energieverbruik binnen uw bedrijf. Hiermee wordt het rendement van zonnepanelen en energieopslag maximaal benut.
Belangrijke voorwaarden
Niet elke investering komt automatisch in aanmerking voor de KIA. De belangrijkste voorwaarden zijn:
- De investering moet zakelijk worden gebruikt
- Het bedrijfsmiddel moet op de balans worden geactiveerd
- Er geldt een jaarlijks minimumbedrag aan investeringen
- De regeling is alleen van toepassing op ondernemers voor IB of VpB
- Niet alle bedrijfsmiddelen komen in aanmerking (afhankelijk van categorie)
De exacte grenzen en percentages worden jaarlijks vastgesteld en kunnen wijzigen.
Interesse in energieoplossingen met KIA-voordeel?
KIA in combinatie met zonnepanelen en accu’s
De KIA wordt vaak toegepast binnen complete energiesystemen. Denk hierbij aan combinaties zoals:
- Zonnepanelen op bedrijfsdaken of agrarische daken
- Batterijopslag voor eigen verbruik en netoptimalisatie
- Energiemanagement voor slimme aansturing en kostenreductie
- Laadoplossingen voor elektrisch vervoer en wagenparken
Door deze combinatie ontstaat een toekomstbestendig energiesysteem waarmee u grip krijgt op energieverbruik en kosten.
Begeleiding door HG Energiesystemen
De KIA-regeling is fiscaal technisch en wordt vaak gecombineerd met complexe energie-investeringen. HG Energiesystemen ondersteunt bedrijven bij het volledige traject:
- Advies over investeringsstructuur en fiscale voordelen
- Ontwerp van complete zonne-energie- en opslagsystemen
- Integratie van zonnepanelen, accu’s, EMS en laadinfra
- Ondersteuning bij het maken van een rendabele businesscase
Zo zorgen wij ervoor dat uw energiesysteem technisch én financieel optimaal wordt ingericht.
Wilt u weten wat de KIA voor uw bedrijf oplevert?
Elke situatie is anders. Wij bekijken graag samen met u welke combinatie van zonnepanelen, energieopslag en slimme sturing het meeste fiscale en financiële voordeel oplevert.
Neem vrijblijvend contact op voor advies over uw KIA-voordeel en energiesysteem.
Wilt u in contact komen?
Neem contact met ons op of vraag hieronder een vrijblijvende prijsopgave aan.
